Tarieven en vrijstellingen erfbelasting 2025
Tarieven erfbelasting en vrijstellingen 2025
Ieder jaar veranderen de tarieven erfbelasting en vrijstelling. De tarieven en vrijstelling voor de erf- en schenkbelasting worden in december vastgesteld voor het volgende jaar. Zo kunt u in 2025 belastingvrij 6.713 euro aan uw kinderen schenken. Komt een van uw (groot)ouders te overlijden? Dan hoeft u in 2025 over de eerste 25.490 euro geen belasting te betalen. Daarboven geldt een erfbelastingtarief van 10 procent en bent u vaak erfbelasting verschuldigd. Vanaf 154.197 euro geldt een tarief van 20 procent. Dit klinkt als een hoog bedrag, maar veelal hangt de waarde van de erfenis af van de waarde van de woning. Hierdoor is de erfenis gelijk een stuk hoger en bepaalt dit in welk tarief u valt. Hoe u de erfbelasting precies berekent, kunt u in de onderstaande tarievenkaart lezen.
Waarde erfenis | Partner (Pleeg- of stief)kind Kind met een beperking |
Kleinkinderen en verdere afstammelingen |
Overige erfgenamen zoals een broer, zus of ouders |
€ 0 - € 154.197 |
10% |
18% |
30% |
€ 154.197 en meer |
20% |
36% |
40% |
De vrijstelling hangt af van uw relatie met de overledene. Partners hebben voor de erfbelasting een ruime vrijstelling. Maar mochten beide ouders komen te overlijden dan zijn de vrijstelling aanzienlijk lager. Als u een erfenis krijgt, is de kans dus groot dat u erfbelasting moet betalen. Maar alleen als het bedrag van de erfenis hoger is dan uw vrijstelling. We hebben dit voor u in een overzicht gezet.
U bent: |
Bedrag van uw vrijstelling in 2025 |
Echtgenoot, geregistreerd partner of samenwonend partner |
804.698 |
Kind, pleegkind of stiefkind |
25.490 |
Kleinkind |
25.490 |
Achterkleinkind |
2.690 |
Kind met een beperking |
76.453 |
Ouder |
60.359 |
Andere erfgenaam, |
2.690 |
- Bent u op zoek naar de tarieven en vrijstellingen 2023? Klik dan hier
- Bent u op zoek naar de tarieven en vrijstellingen 2024? Klik dan hier
Wat is belasting over uw erfenis en hoe werkt dit precies?
Als iemand overlijdt gaat zijn/haar erfenis naar de erfgenamen. Een erfenis bestaat uit alle bezittingen en schulden die een overleden persoon achterlaat. Bijvoorbeeld een geldbedrag, de overwaarde van een eigen woning of een kostbaar voorwerp. Zijn er meer bezittingen dan schulden? Dan moeten de erfgenamen, de personen die de erfenis ontvangen, hierover erfbelasting betalen. lees hier meer over hoe het precies werkt. Op de site van de belastingdienst kunt u er ook alles over vinden. Na ongeveer 4 maanden na het overlijden ontvangt u een brief voor de aangifte erfbelasting.
Voorkom onnodige erfbelasting - Regel nu uw testament
➜ Doe de gratis TestamentTest en ontdek direct hoeveel u kunt besparen
➜ Ontvang een persoonlijk advies op maat
➜ Regel het eenvoudig online vanaf € 275,- per akte bij Thuisnotaris.nl
Wilt u belasting besparen?
Los van welke tarieven en vrijstellingen en gelden zijn er een aantal zaken die u kunt doen om erfbelasting te besparen:
1) stel een testament op met een opvullegaat, zodat uw kinderen gebruik kunnen maken van hun vrijstellingen.
2) Een kleinkindlegaat in uw testament opnemen, zodat u de erfenis over meer personen kunt verdelen
3) Een renteclausule in uw testament opnemen, zodat u de waarde van de erfenis kunt verlagen.
4) Een testament met tweetrapsmaking opstellen, zodat uw partner uw enige erfgenaam wordt en de kinderen pas later erven.
5) Een goed doel laten erven, zodat u gebruik kunt maken van de vrijstelling voor ANBI's
6) Schenken bij leven, zodat u uw vermogen kunt verkleinen en uw erfgenamen minder belasting hoeven te betalen.
Testament opstellen met Thuisnotaris
Thuisnotaris.nl is de online notaris die samenlevingscontracten, testamenten en levenstestamenten aanbiedt tegen een vaste lage prijs. Thuisnotaris is een online platform dat notarisdiensten aanbiedt. En de weg naar de notaris makkelijker maakt. Doordat u uzelf goed voorbereidt kan Thuisnotaris, samen met de samenwerkende notarissen, een lage prijs bieden. Met een testament van Thuisnotaris kunt u in heel veel gevallen erfbelasting besparen.
Meer informatie?
Ontdek het zelf zelf op: https://www.thuisnotaris.nl/testament/testamenttest/